Ошибки при уплате налогов могут привести к серьезным последствиям для бизнеса: от штрафов и пени до блокировки счетов и дополнительных проверок со стороны налоговых органов.
Ошибка 1: Несвоевременная подача налоговой декларации
Одна из самых частых причин штрафов — несвоевременная подача деклараций. Налоговый кодекс четко устанавливает сроки для сдачи отчетности, и их нарушение грозит штрафами даже при отсутствии задолженности.
Как избежать:
-
Ведите календарь налоговых отчетов.
-
Используйте напоминания в бухгалтерских программах.
-
Делегируйте ответственность за подачу деклараций опытному бухгалтеру.
Ошибка 2: Неполная или недостоверная информация в декларации
Ошибки в расчетах, неверные коды, некорректное заполнение полей — всё это может стать причиной доначислений налогов и штрафов.
Как избежать:
-
Проводите регулярные внутренние аудиты отчетности.
-
Используйте специализированное программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций.
-
Проверяйте документы перед отправкой.
Ошибка 3: Ошибки в расчетах налогов
Неправильное применение налоговых ставок, некорректное исчисление базы, двойное включение одних и тех же расходов — частые причины доначислений и штрафов.
Как избежать:
-
Привлекайте квалифицированного бухгалтера или налогового консультанта.
-
Автоматизируйте расчеты с помощью специализированных программ.
-
Периодически проводите сверку с налоговыми органами.
Ошибка 4: Отсутствие или некорректное оформление первичных документов
Некорректно оформленные акты, счета, накладные или их отсутствие могут привести к тому, что расходы не будут признаны, а вычеты по НДС отклонены.
Как избежать:
-
Проверяйте правильность оформления первичных документов.
-
Внедрите систему внутреннего документооборота.
-
Храните документы в соответствии с требованиями законодательства.
Ошибка 5: Неправильное применение налоговых вычетов
Некоторые компании неправомерно используют налоговые вычеты или применяют их с нарушением правил. Это особенно часто встречается при расчете НДС.
Как избежать:
-
Внимательно изучайте условия применения вычетов.
-
Ведите раздельный учет операций, облагаемых и не облагаемых налогами.
-
Консультируйтесь с налоговыми специалистами по спорным вопросам.
Ошибка 6: Неправильный расчет авансовых платежей
Некоторые компании забывают про уплату авансовых платежей по налогу на прибыль или НДФЛ, что приводит к начислению пени и штрафов.
Как избежать:
-
Регулярно проверяйте расчеты авансовых платежей.
-
Устанавливайте напоминания о сроках уплаты.
-
Автоматизируйте расчеты с помощью бухгалтерских программ.
Ошибка 7: Работа с недобросовестными контрагентами
Сделки с компаниями-однодневками или контрагентами, не уплачивающими налоги, могут вызвать претензии со стороны налоговой службы.
Как избежать:
-
Проверяйте контрагентов перед заключением сделок.
-
Используйте сервисы для проверки юридических лиц (например, сайты ФНС).
-
Запрашивайте у контрагентов копии регистрационных и налоговых документов.
Ошибка 8: Игнорирование требований налоговой инспекции
Неисполнение требований налоговых органов, несвоевременное предоставление документов или отказ в предоставлении информации могут привести к дополнительным штрафам.
Как избежать:
-
Внимательно читайте и своевременно реагируйте на уведомления от налоговой службы.
-
Сотрудничайте с инспекторами в рамках закона.
-
Привлекайте налоговых консультантов при разногласиях.
Ошибка 9: Некорректное отражение убытков
Некоторые компании неправильно учитывают убытки, перенося их на будущие периоды с нарушением порядка, установленного законодательством.
Как избежать:
-
Правильно фиксируйте убытки в отчетности.
-
Соблюдайте сроки и порядок переноса убытков.
-
Консультируйтесь с профессионалами по сложным случаям.
Ошибка 10: Отсутствие сверки с налоговой
Отсутствие регулярных сверок расчетов с налоговой службой может привести к накоплению невыясненных задолженностей и начислению пени.
Как избежать:
-
Регулярно проводите сверки с налоговыми органами.
-
Храните акты сверок и используйте их для анализа расчетов.
-
Устраняйте расхождения своевременно.
При написании статьи частично задействована информация с сайта save-biz.ru — налоговый консультант по типичным ошибкам
Дата публикации: 26 апреля 2022 года